Hva du trenger å vite om begrensede gavebistand

Hvis du er heldig nok til å motta et begrenset aksjebidrag (ofte referert til som begrenset aksjeenhet eller RSU) fra firmaet ditt som et samlings- eller retensiv incentiv, bør du forstå grunnleggende for denne fordelen. Vilkårene som gjelder innløsning og prising av denne aksjebegrensningen, kan påvirke beslutningsprosessen for skatteplanlegging samt pågående ansettelse.

Begrenset aksjefondsstøtte

Når en arbeidsgiver tilbyr deg aksjer i selskapet, men plasserer begrensninger på din evne til å få tilgang til eller tjene penger på aksjen, sies det å være begrenset. Disse tilskuddene brukes ofte i teknologi, høy vekst og store etablerte bedrifter som et middel til å rekruttere eller beholde nøkkelpersoner.

Vanlige arbeidsgiverbegrensninger

Den vanligste formen for begrensning som legges på disse bidragene av arbeidsgiveren, er å forsinke tilgangen til de faktiske aksjene gjennom en prosess som kalles inntjening. Tenk på et scenario hvor du er ansatt og tilbudt 500 aksjer på lager, men det krever tre år fra leiedagen din. I denne situasjonen vil du ikke kunne røre lageret i tre år. Hvis du forlater firmaet før treårsmerket, vil aksjene dine bli returnert til selskapet. Det finnes en rekke formater arbeidsgivere kan bruke til å passere eierskap av aksjene til den ansatte over tid.

Hva skjer hvis du forlater før lagervestene dine

Dette punktet er verdt redundansen. Hvis du går før de begrensede aksjefondsstøttene, mister du muligheten til å vinne aksjene. Denne fordelen vil i hovedsak ha vært verdiløs for deg.

Begrenset aksjekurs vs aksjeopsjoner

Begge har en opptjeningsperiode; forskjellen er på slutten av denne opptjeningsperioden. Når et aksjeopsalg vinner, har du muligheten til å kjøpe eller ikke kjøpe aksjen til en bestemt pris (strykprisen). Du eier ikke noen aksjeselskap før du utøver opsjonen og kjøper aksjen. Så snart du kjøper den, kan du gjøre alt du vil ha med den, inkludert å selge den. Når en begrenset aksjekurs vesler, eier du aksjene, og du kan gjøre hva du vil med den.

Som er bedre?

Svaret på dette spørsmålet er: "Det avhenger av det." Generelt, hvis aksjekursen stiger, kan aksjeopsjoner foretrekkes. Du kan selge begge til høyere markedsverdi, men med aksjeopsjoner har du ikke hatt å forplikte seg til kjøpet til aksjekursen nådde det punktet du ønsket å selge. Alternativt, hvis aksjeprisen forblir den samme eller trenden nedover, kan det være bedre å selge aksjer siden du eier aksjen. Dine uutnyttede opsjoner har ingen verdi, og hvis aksjekursen er under strekkprisen, beskrives de effektivt som "undervann". Aksjen har selvsagt en viss verdi, med mindre den avtar til null.

Skattehensyn

Det er mulig at ditt innskuddsfondsstipend vil utløse en skatteplikt ved opptjeningsdatoen, uansett om du har solgt aksjene eller ikke. Sørg for å konsultere en kvalifisert revisor eller advokat for de siste reglene om skattemessige konsekvenser av din spesielle pris.

Bunnlinjen

Det er viktig for deg å forstå alle vilkårene og skatteimplikasjonene av din spesielle fordel. Begge opsjonsstipendene og begrensede aksjefondstilskudd kan være gode kjøretøy for verdiskaping over tid. Det er imidlertid ikke noe som en gratis lunsj i økonomi. Visse begrensninger vil regulere når og hvordan du får tilgang til stipend og skatteimplikasjoner alltid vekk stor når du vurderer disse arbeidsgiverbidragene.

Oppdatert av Art Petty