Helse sparekonto (HSA)

Helseomsorg er en viktig del av en ansattspensjonspakke, om enn en kostbar. Med helseprisen økende, ser bedrifter etter alternativer til de vanlige, administrerte omsorgsplanene. En av de tilgjengelige alternativene er en helse sparekonto (HSA).

Hva er en HSA?

En HSA er en type forbrukerstyrt helsetjenestekonto. HSA er en type konto som gjør at enkeltpersoner kan spare for kvalifiserte medisinske utgifter skattefrie. De ble modellert etter Archer MSAs, ført da president Bush meldte seg inn i Medicare Modernization Act i 2003.

HSAs er åpne for alle som er innskrevet i en kvalifisert høyverdig helseplan (HDHP). Konto midler er bidratt til kontoen skattefri. Penger i HSA har lov til å samle seg i kontoen og tjene renter. Når kontoinnehaveren har en kvalifisert medisinsk utgift, vil den personen trekke pengene skattefritt for disse utgiftene. Noen typer kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer fradragsberettigede, medforsikringsutgifter og kopier. Pengene forblir i kontoen fra år til år og fortsetter bare å rulle over.

HSA er eid av den enkelte, ikke av arbeidsgivere. Eventuelle penger som er innbetalt på kontoen, enten av arbeidsgiver eller ansatt, er at arbeidstakeren skal bruke for kvalifiserte medisinske utgifter.

Hvem er kvalifisert for en HSA?

Arbeidsgivere som ønsker å sette opp en HSA for sine ansatte må også registrere sine ansatte i en HDHP.

Å kvalifisere for en HSA, ansatte

• Må ha dekning gjennom en HDHP
• Ikke har dekning gjennom annen helseforsikring
• Ikke har dekning gjennom Medicare
• Kan ikke hevdes som en avhengighet av noens selvangivelse

Alle kan kvalifisere for en HSA uansett inntekt. Det er ingen inntektsminimum eller maksimum for å registrere deg for en HSA.

Hvem er ikke kvalifisert for en HSA?

Ansatte som har noen av følgende kan ikke registrere seg for en HSA.

• Medicare
• Tricare
• Fleksibel brukskonto (FSA)
• Helsebidragskonto (HRA)

Det er noen unntak. Ansatte kan ha en HSA med en HRA eller FSA under visse forhold.

• Hvis HRA og FSA bare brukes til visjon, dental eller forebyggende behandling, og ikke for medisinske fordeler, er det greit å bruke enten ved siden av en HSA.
• HRAs og FSAs kan bare brukes til medisinske regnskap etter at minimumsavdragsbeløpet er oppfylt for HDHP.
• En HRA som er satt opp for å finansiere helsevesenets kostnader etter pensjonering, kan brukes sammen med en eksisterende HSA.
• Hvis en eksisterende HRA allerede er etablert og en ansatt er enig om å avstå fra helseforsikring i perioden når det er et bidrag til HSA, vil begge få lov til å eksistere samtidig.

Hvem kan bidra til HSA?

HSA-bidrag kan gjøres av arbeidsgiver, ansatt, eller gjennom et felles bidrag gjennom begge parter. Et bidrag kan også gjøres av en tredjepart på vegne av den ansatte. Ansatte kan også gjøre en engangsoverføring fra deres IRA til deres HSA. Enhver som er selvstendig næringsdrivende, en partner eller S-Corporation-andel, anses ikke som ansatt i et selskap og kan ikke motta et arbeidsgiverbidrag. De kan åpne opp en HSA, men det må være selvfinansiert.

Hvis en arbeidsgiver bidrar til HSA, kan de gjøre det på flere måter:

• Bidrag kan gjøres gjennom lønnsreduksjoner gjennom en kafeteriaavdeling 125-plan på grunnlag av skatt før skatt.
• En arbeidsgiver kan automatisk gjøre bidrag gjennom en kafeteriaplan på vegne av den ansatte.

Noen regler gjelder imidlertid. Hvis arbeidsgiveren gir bidrag eller deler av bidraget til HSA, er den delen ikke skattepliktig til arbeidstaker som inntekt eller lønn. I tillegg må bidragene stoppe når en person er innskrevet i enhver form for Medicare-plan.

Husk at når penger er innbetalt av en arbeidsgiver til en ansattes konto, betraktes penger som arbeidstaker, selv om de forlater selskapet på frivillig eller ufrivillig basis. Den enkelte eier kontoen og bestemmer hvordan pengene fordeles på medisinske utgifter og investeres mens de er ansatt hos selskapet, og når personen ikke lenger jobber for selskapet.

Kan pengene i HSA brukes til noe annet?

Beløpet som bidrar til HSA må brukes til kvalifiserte utgifter knyttet til HDHP. Kvitteringer for utgifter bør holdes på et trygt sted. Hvis en ansatt må trekke tilbake HSA-penger, svarer det til straffen for å trekke seg fra en IRA før tidsfristen. Det tilbakebetalte beløpet er gjenstand for inntektsskatt, pluss en 10% straff. Sammenlign en FSA med en HSA.

HSA og HDHP-bidragsgrenser

Følgende beløp justeres for inflasjon årlig.

HDHP minimumsandel:

2019:

$ 1100 (individuell dekning)

$ 2.700 (familiedekning)

HDHP årlig out-of-pocket (inkludert fradragsberettigede og sambetalte) kan ikke overstige:

2019:

$ 6 750 (individuell dekning)

$ 13 500 (familiedekning)

HSA Maksimal bidragsbeløp

2019:

$ 3.500 (individuell dekning)

$ 7000 (familiedekning)

Catch-Up Bidrag (55 år eller eldre)

2019:

$1,000

Eventuelt bidrag til et HSA som overstiger det maksimale bidragsnivået må trekkes tilbake, ellers er det gjenstand for en avgiftsskatt. Hvis HSA-beløpet for året ikke ble nådd, er det ingen straffer. Alle bidrag er proklassifisert for året basert på hvor mange måneder ansatt er i planen.