IRS Tax Form 1099 og din meglerfirma

Internal Revenue Service (IRS) Form 1099 er et sentralt føderalt skatterapporteringsdokument. Banker, meglerfirmaer og fondforetak er blant de finansielle tjenestene som bruker Form 1099 til å rapportere inntekter mottatt av sine kunder, som utbytte og renter. Siden skatteåret 2011 rapporterer Form 1099 også kundenes kapitalgevinstinntekt fra verdipapirsalg, i tilfeller hvor meglerfirmaet kan bekrefte skattegrunnlaget (dvs. justert kjøpesum) derav. I tidligere år var bare det samlede provenuet fra salget inkludert.

Banker og fondforetak utsteder typisk Form 1099 til klienter innen midten av januar, men meglerforetak tar normalt fram til midtfristedagen for dem fastsatt ved lov. Denne fristen er imidlertid i stor grad illusorisk, siden meglerfirmaer ikke er pålagt å sikre at hver Form 1099 som de utsteder, er endelig og helt korrekt på dette tidspunktet. I stedet er det vanlig for meglerfirmaer å revidere en klients Form 1099 en eller flere tidstider i samme skattesesong, selv etter 15. april, noe som fører til vanskeligheter for både kunder og skattemessigere når de fullfører sine inntektsskatt.

Meklerfirmaer hevder vanligvis at 1099 revisjoner skyldes revidert datafeed fra utstederne av verdipapirene som de rapporterer til, eller fra fond som holdes i kundenes meglerkontoer. Som nevnt ovenfor utsteder fondforetakene imidlertid vanligvis Form 1099 en hel måned tidligere, og sjelden med eventuelle revisjoner, til tross for å ha verdipapirer fra de samme utstedere.

Videre er det nye kravet at meglerfirmaer rapporterer om gevinster (og tap) på skjema 1099 ikke implementert fullt ut. Gain og tap data på alle verdipapirer kjøpt gjennom samme firma teoretisk bør rapporteres på Form 1099, men ofte er det ikke.

Meklerfirmaer problemer med rettidig utstedelse av korrekte og endelige Forms 1099 er et eksempel på hvordan finansielle rådgivere og deres assistenter ikke har kontroll over alle de faktorene som påvirker kundetilfredsheten.I stedet er de høyt avhengige av kvaliteten på tjenesten som tilbys av andre funksjonelle områder i deres firmaer, for eksempel meglervirksomhet eller informasjonsteknologi.